Ελεύθεροι επαγγελματίες που οι λογαριασμοί τους πιστώθηκαν σε μετρητά σε μια συναλλαγή με ποσό άνω των 200.000 ευρώ ή επιχειρήσεις που προχώρησαν σε αναλήψεις ποσών άνω των 300.000 ευρώ θα μπουν στο ελεγκτικό στόχαστρο του υπουργείου Οικονομικών.
Απόφαση που υπέγραψε ο υπουργός Οικονομικών Γιάννης Στουρνάρας προβλέπει ότι όλες οι τράπεζες και τα πιστωτικά ιδρύματα πρέπει να αποστείλουν τα πλήρη στοιχεία ελευθέρων επαγγελματιών και επιχειρήσεων που εμπίπτουν στις παραπάνω κατηγορίες στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων προκειμένου να τεθούν σε φορολογικό έλεγχο κατά προτεραιότητα.
Τα σχετικά χρηματικά όρια ορίζονται σε απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος που αφορά την καταπολέμηση των κρουσμάτων ξεπλύματος βρώμικου χρήματος. Όσοι μπουν στο ελεγκτικό στόχαστρο θα ελεγχθούν τόσο με βάση τις διατάξεις περί προσαύξησης περιουσίας (αύξηση τραπεζικών καταθέσεων που δεν δικαιολογείται από τα δηλωθέντα εισοδήματα όσο και με τις νέες έμμεσες τεχνικές ελέγχου που καθιέρωσε πρόσφατα το ΥΠΟΙΚ (δαπάνες με μετρητά, καθαρή θέση φορολογούμενων κ.ά).
Η σχετική ανακοίνωση του ΥΠΟΙΚ είναι η εξής:
Απόφαση με την οποία ξεκινά η διαδικασία αποστολής στοιχείων πελατών των τραπεζών με αυξημένο κίνδυνο φοροδιαφυγής στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων (ΓΓΠΣ) υπέγραψε ο Υπουργός Οικονομικών, Γιάννης Στουρνάρας.
Στην απόφαση ορίζεται το είδος, η διαδικασία, ο χρόνος υποβολής και κάθε άλλο θέμα σχετικά με τα υποβαλλόμενα στοιχεία που αφορούν πελάτες πιστωτικών ιδρυμάτων που εντάσσονται στην κατηγορία υψηλού κινδύνου με αυξημένο κίνδυνο φοροδιαφυγής.
Σύμφωνα με την απόφαση, τα πιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να διαβιβάζουν στη ΓΓΠΣ αρχεία με στοιχεία οικονομικού και φορολογικού ενδιαφέροντος, κατ’ εφαρμογή των παραγράφων 2 και 8 του άρθρου 82 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος. Στην υποχρέωση αυτή εντάσσονται:
Α. Ελεύθεροι επαγγελματίες που διατηρούν ή είναι πραγματικοί δικαιούχοι λογαριασμών, στους οποίους πιστώθηκαν κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος ποσά συνολικών εισοδημάτων που υπερβαίνουν το εκάστοτε όριο που τίθεται με την απόφαση αρ. 281/5/17-3-2009 (ΦΕΚ. 650/Β/9-4-2009) της Επιτροπής Τραπεζικών και Πιστωτικών Θεμάτων της Τράπεζας της Ελλάδος.
Β. Νομικά πρόσωπα, στους λογαριασμούς των οποίων οι συνολικές καταθέσεις ή αναλήψεις μετρητών κατά το προηγούμενο έτος υπερέβησαν το εκάστοτε όριο του ποσού που τίθεται με την απόφαση αρ. 281/5/17-3-2009 της ως άνω Επιτροπής της Τράπεζας της Ελλάδος.
Τα πιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να διαβιβάζουν στη ΓΓΠΣ στοιχεία για κάθε κατηγορία πελατών τους. Η διαβίβαση θα γίνεται απευθείας στη ΓΓΠΣ μέσω ασφαλούς συστήματος μεταφόρτωσης αρχείου με τη χρήση διαδικτύου. Οι προδιαγραφές του αρχείου, ο τρόπος διαβίβασης και το χρονοδιάγραμμα διαβίβασης αρχείων, θα αναρτηθούν έγκαιρα στην ιστοσελίδα της ΓΓΠΣ.
Η συχνότητα διαβίβασης στοιχείων είναι ετήσια και ως καταληκτική ημερομηνία ορίζεται η 30η Απριλίου του επόμενου έτους από το έτος αναφοράς.
Τα ιδρύματα διατηρούν τα στοιχεία που αποστέλλουν στη ΓΓΠΣ για χρονικό διάστημα τουλάχιστον τριών μηνών από τη διαβίβασή τους. Η ΓΓΠΣ θα διατηρεί τα στοιχεία για διάστημα έξι ετών από την παραλαβή τους.
Η απόφαση ισχύει για τα στοιχεία της χρήσης 2011 και των επομένων. Ειδικά για την πρώτη εφαρμογή, η αποστολή των στοιχείων που αφορούν το έτος 2011 θα γίνει έως την 30/10/2013 και η αποστολή αρχείων των στοιχείων που αφορούν το 2012 θα γίνει μέχρι την 31/12/2013.
